一、案件訴訟過(guò)程
    公訴機(jī)關(guān)S東省L城市人民檢察院。

　被告人林某玲，系L城市D科房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)有限公司、L城市D正木業(yè)有限公司法定代表人、執(zhí)行董事。2012年11月2日因涉嫌犯合同詐騙罪被L城市公安局刑事拘留，同年12月7日經(jīng)L城市人民檢察院批準(zhǔn)被依法逮捕。

　S東省L城市人民檢察院以魯L檢刑訴（2013）58號(hào)起訴書(shū)指控被告人林某玲犯虛報(bào)注冊(cè)資本罪、合同詐騙罪，于2013年11月4日向L城市中級(jí)人民法院提起公訴。L城市中級(jí)人民法院于2014年10月26日作出（2014）L中刑二初字第19號(hào)刑事判決書(shū)，認(rèn)為被告人林某玲虛報(bào)注冊(cè)資本不再以犯罪論處，判決被告人林某玲犯合同詐騙罪，判處無(wú)期徒刑，剝奪政治權(quán)利終身，并處沒(méi)收個(gè)人全部財(cái)產(chǎn)。
  被告人林某玲不服，提起上訴。S東省高級(jí)人民法院于2015年3月26日作出（2015）L刑二終字第31號(hào)刑事裁定，撤銷原判，發(fā)回L城市中級(jí)人民法院重新審判。L城市中級(jí)人民法院于2016年8月4日作出（2016）L08刑初36號(hào)刑事判決書(shū)，判決被告人林某玲犯合同詐騙罪，判處有期徒刑十二年，并處罰金人民幣200000元。被告人林某玲不服，提起上訴。S東省高級(jí)人民法院于2017年2月10日作出（2016）L刑終189號(hào)刑事裁定，撤銷原判，發(fā)回L城市中級(jí)人民法院重新審判。二〇一八年九月二十八日，曠日持久的刑事訴訟程序終告終結(jié)，L城市中級(jí)人民法院判決林某玲無(wú)罪。

　二、公訴機(jī)關(guān)指控主要內(nèi)容
    被告人林某玲使用無(wú)效證明文件，虛報(bào)注冊(cè)資本進(jìn)行公司增資，數(shù)額巨大，后果嚴(yán)重，其行為已觸犯《中華人民共和國(guó)刑法》第一百五十八條之規(guī)定，應(yīng)當(dāng)以虛報(bào)注冊(cè)資本罪追究其刑事責(zé)任。被告人林某玲以非法占有為目的，隱瞞履約能力，采用簽訂合同的方式，騙取數(shù)額特別巨大財(cái)物的行為已觸犯《中華人民共和國(guó)刑法》第二百二十四條之規(guī)定，應(yīng)當(dāng)以合同詐騙罪追究其刑事責(zé)任。被告人林某玲系一人犯數(shù)罪，根據(jù)《中華人民共和國(guó)刑法》第六十九條之規(guī)定應(yīng)實(shí)行數(shù)罪并罰。提請(qǐng)依法依法予以懲處。

    三、辯護(hù)人主要辯護(hù)意見(jiàn)
    1、公訴機(jī)關(guān)指控被告人林某玲犯合同詐騙罪證據(jù)不足指控的罪名不能成立。
    合同詐騙罪是指以非法占有為目的，在簽訂、履行合同過(guò)程中，采用虛構(gòu)事實(shí)、隱瞞真相等欺騙手段，騙取對(duì)方當(dāng)事人財(cái)物，數(shù)額較大的行為。華氏公司與被告人林某玲簽訂的合作協(xié)議前，就土地補(bǔ)償款問(wèn)題參與了與朱老莊村的協(xié)商。對(duì)該宗土地的補(bǔ)償款未付清以及被法院查封的情況是清楚的。華氏公司與融合公司依照與被告人林某玲簽訂的合作協(xié)議約定，支付約定款項(xiàng)，所付款項(xiàng)均用于合作項(xiàng)目，被告人林某玲向李進(jìn)愛(ài)借款也用于開(kāi)發(fā)的項(xiàng)目。被告人林某玲與華氏公司、融合公司的合作目的是為了開(kāi)發(fā)頤馨園小區(qū)項(xiàng)目，從而獲利，并非通過(guò)上述行為而非法占有合作公司財(cái)物?？陀^上，上述款項(xiàng)多數(shù)系直接匯至朱老莊村或有關(guān)行政部門(mén)，被告人林某玲亦不能實(shí)現(xiàn)非法占有。公訴機(jī)關(guān)提供的證據(jù)不能證實(shí)被告人林某玲具有非法占有的目的，亦不能證實(shí)被告人林某玲有挪作他用或無(wú)故揮霍等情形。公訴機(jī)關(guān)指控被告人林某玲的行為構(gòu)成合同詐騙罪的事實(shí)不清，證據(jù)不足，指控的罪名不能成立。關(guān)于被告人林某玲及其辯護(hù)人提出的被告人林某玲與華氏公司簽訂聯(lián)合開(kāi)發(fā)協(xié)議，未隱瞞事實(shí)，D科公司具有履約能力；被告人主觀上不存在非法占有的目的，同時(shí)被告人有履約的意圖，客觀上為履行合同積極努力，被告人的行為不構(gòu)成合同詐騙罪意見(jiàn)，經(jīng)查屬實(shí)，予以采納。  

2、被告人林某玲的行為不構(gòu)成虛報(bào)注冊(cè)資本罪。

關(guān)于公訴機(jī)關(guān)指控被告人林某玲犯虛報(bào)注冊(cè)資本罪，根據(jù)在案證據(jù)，被告人林某玲在未實(shí)際取得土地使用權(quán)證的情況下，以“運(yùn)政供土字[2005]1號(hào)《運(yùn)城市人民政府國(guó)有土地出讓通知書(shū)》復(fù)印件，運(yùn)城市國(guó)土資源局給運(yùn)城市建設(shè)局出具的證明兩份文件，由山西大禹地產(chǎn)咨詢?cè)u(píng)估有限公司對(duì)該土地進(jìn)行非法評(píng)估，作價(jià)900萬(wàn)元，作為被告人林某玲的運(yùn)城市D科房產(chǎn)公司名下資產(chǎn)進(jìn)行了虛假增資，欺騙公司登記主管部門(mén)，取得公司登記。但根據(jù)全國(guó)人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)關(guān)于《中華人民共和國(guó)刑法》第一百五十八條、第一百五十九條的解釋，刑法第一百五十八條、第一百五十九條的規(guī)定，只適用于依法實(shí)行注冊(cè)資本實(shí)繳登記制的公司；最高人民檢察院、公安部關(guān)于嚴(yán)格依法辦理虛報(bào)注冊(cè)資本和虛假出資抽逃出資刑事案件的通知（公經(jīng)[2014]247號(hào)）第三條；《中華人民共和國(guó)刑法》第十二條之規(guī)定，被告人林某玲虛報(bào)注冊(cè)資本不再依犯罪論處。

綜上，被告人公訴機(jī)關(guān)指控被告人林某玲犯合同詐騙罪證據(jù)不足，指控的罪名不能成立，被告人林某玲的行為不構(gòu)成虛報(bào)注冊(cè)資本罪。請(qǐng)人民法院依法宣告被告人林某玲無(wú)罪。

附：

  （一）
  全國(guó)人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)關(guān)于《中華人民共和國(guó)刑法》第一百五十八條、第一百五十九條的解釋

     （2014年4月24日第十二屆全國(guó)人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)第八次會(huì)議通過(guò)）
全國(guó)人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)討論了公司法修改后刑法第一百五十八條、第一百五十九條對(duì)實(shí)行注冊(cè)資本實(shí)繳登記制、認(rèn)繳登記制的公司的適用范圍問(wèn)題，解釋如下：

  刑法第一百五十八條、第一百五十九條的規(guī)定，只適用于依法實(shí)行注冊(cè)資本實(shí)繳登記制的公司。

  現(xiàn)予公告。

  （二）最高人民檢察院、公安部關(guān)于嚴(yán)格依法辦理虛報(bào)注冊(cè)資本和虛假出資抽逃出資刑事案件的通知
                         （公經(jīng)[2014]247號(hào)）

各省、自治區(qū)、直轄市人民檢察院，公安廳、局，新疆生產(chǎn)建設(shè)兵團(tuán)人民檢察院、公安局：

　　2013年12月28日，第十二屆全國(guó)人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)第六次會(huì)議通過(guò)了關(guān)于修改《中華人民共和國(guó)公司法》的決定，自2014年3月1日起施行。2014年4月24日，第十二屆全國(guó)人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)第八次會(huì)議通過(guò)了《全國(guó)人大常委會(huì)關(guān)于刑法第一百五十八條、第一百五十九條的解釋》。為了正確執(zhí)行新修改的公司法和全國(guó)人大常委會(huì)立法解釋，現(xiàn)就嚴(yán)格依法辦理虛報(bào)注冊(cè)資本和虛假出資、抽逃出資刑事案件的有關(guān)要求通知如下：

　　一、充分認(rèn)識(shí)公司法修改對(duì)案件辦理工作的影響。新修改的公司法主要涉及三個(gè)方面：一是將注冊(cè)資本實(shí)繳登記制改為認(rèn)繳登記制，除對(duì)公司注冊(cè)資本實(shí)繳有另行規(guī)定的以外，取消了公司法定出資期限的規(guī)定，采取公司股東（發(fā)起人）自主約定認(rèn)繳出資額、出資方式、出資期限等并記載于公司章程的規(guī)定。二是放寬注冊(cè)資本登記條件，除對(duì)公司注冊(cè)資本最低限額有另行規(guī)定的以外，取消了公司最低注冊(cè)資本限制、公司設(shè)立時(shí)股東（發(fā)起人）的首次出資比例以及貨幣出資比例限制。三是簡(jiǎn)化登記事項(xiàng)和登記文件，有限責(zé)任公司股東認(rèn)繳出資額、公司實(shí)收資本不再作為登記事項(xiàng)，公司登記時(shí)不需要提交驗(yàn)資報(bào)告。全國(guó)人大常委會(huì)立法解釋規(guī)定：“刑法第一百五十八條、第一百五十九條的規(guī)定，只適用于依法實(shí)行注冊(cè)資本實(shí)繳登記制的公司。”新修改的公司法和上述立法解釋，必將對(duì)公安機(jī)關(guān)、檢察機(jī)關(guān)辦理虛報(bào)注冊(cè)資本和虛假出資、抽逃出資刑事案件產(chǎn)生重大影響。各級(jí)公安機(jī)關(guān)、檢察機(jī)關(guān)要充分認(rèn)識(shí)新修改的公司法和全國(guó)人大常委會(huì)立法解釋的重要意義，深刻領(lǐng)會(huì)其精神實(shí)質(zhì)，力爭(zhēng)在案件辦理工作中準(zhǔn)確適用，并及時(shí)了解掌握本地區(qū)虛報(bào)注冊(cè)資本和虛假出資、抽逃出資案件新情況、新問(wèn)題以及其他相關(guān)犯罪態(tài)勢(shì)，進(jìn)一步提高辦理虛報(bào)注冊(cè)資本和虛假出資、抽逃出資刑事案件的能力和水平。

　　二、嚴(yán)格把握罪與非罪的界限。根據(jù)新修改的公司法和全國(guó)人大常委會(huì)立法解釋，自2014年3月1日起，除依法實(shí)行注冊(cè)資本實(shí)繳登記制的公司（參見(jiàn)《國(guó)務(wù)院關(guān)于印發(fā)注冊(cè)資本登記制度改革方案的通知》（國(guó)發(fā)〔2014〕7號(hào)））以外，對(duì)申請(qǐng)公司登記的單位和個(gè)人不得以虛報(bào)注冊(cè)資本罪追究刑事責(zé)任；對(duì)公司股東、發(fā)起人不得以虛假出資、抽逃出資罪追究刑事責(zé)任。對(duì)依法實(shí)行注冊(cè)資本實(shí)繳登記制的公司涉嫌虛報(bào)注冊(cè)資本和虛假出資、抽逃出資犯罪的，各級(jí)公安機(jī)關(guān)、檢察機(jī)關(guān)依照刑法和《立案追訴標(biāo)準(zhǔn)（二）》的相關(guān)規(guī)定追究刑事責(zé)任時(shí)，應(yīng)當(dāng)認(rèn)真研究行為性質(zhì)和危害后果，確保執(zhí)法辦案的法律效果和社會(huì)效果。

　　三、依法妥善處理跨時(shí)限案件。各級(jí)公安機(jī)關(guān)、檢察機(jī)關(guān)對(duì)發(fā)生在2014年3月1日以前尚未處理或者正在處理的虛報(bào)注冊(cè)資本和虛假出資、抽逃出資刑事案件，應(yīng)當(dāng)按照刑法第十二條規(guī)定的精神處理：除依法實(shí)行注冊(cè)資本實(shí)繳登記制的公司以外，依照新修改的公司法不再符合犯罪構(gòu)成要件的案件，公安機(jī)關(guān)已經(jīng)立案?jìng)刹榈?，?yīng)當(dāng)撤銷案件；檢察機(jī)關(guān)已經(jīng)批準(zhǔn)逮捕的，應(yīng)當(dāng)撤銷批準(zhǔn)逮捕決定，并監(jiān)督公安機(jī)關(guān)撤銷案件；檢察機(jī)關(guān)審查起訴的，應(yīng)當(dāng)作出不起訴決定；檢察機(jī)關(guān)已經(jīng)起訴的，應(yīng)當(dāng)撤回起訴并作出不起訴決定；檢察機(jī)關(guān)已經(jīng)抗訴的，應(yīng)當(dāng)撤回抗訴。

　　四、進(jìn)一步加強(qiáng)工作聯(lián)系和溝通。各級(jí)公安機(jī)關(guān)、檢察機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)工作聯(lián)系，對(duì)重大、疑難、復(fù)雜案件，主動(dòng)征求意見(jiàn)，共同研究案件定性和法律適用等問(wèn)題；應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)與人民法院、工商行政管理等部門(mén)的工作聯(lián)系，建立健全案件移送制度和有關(guān)工作協(xié)作制度，全面掌握公司注冊(cè)資本制度改革后面臨的經(jīng)濟(jì)犯罪態(tài)勢(shì)；上級(jí)公安機(jī)關(guān)、檢察機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對(duì)下級(jí)公安機(jī)關(guān)、檢察機(jī)關(guān)的指導(dǎo)，確保虛報(bào)注冊(cè)資本和虛假出資、抽逃出資案件得到依法妥善處理。

　　各地在執(zhí)行中遇到的問(wèn)題，請(qǐng)及時(shí)報(bào)告最高人民檢察院和公安部。

                                　　                                                          二○一四年五月二十日